アパート経営で節税しよう！


豊島区税理士情報

アパート経営で節税
22年4月4日
資産運用の一環として、アパート経営をする人もいます。アパート経営をすることによって、安定した家賃収入を得ることができるかもしれません。
プラスして、節税対策も可能というところも魅力です。というのもアパート経営していくためには、毎年必要経費が生じます。
アパートの維持管理費や修繕費といったものが必要経費として計上することができます。また火災や地震保険に加入をしている場合にはこの保険料も必要経費の対象となります。ということは、自分の収入からこれらの部分の経費は差し引くことが可能となります。
ですから本来の自分の収入にかかる税額よりも低めに設定をすることができるようになります。よってアパート経営を行うことによって、一定の節税効果を期待することができるわけです。相談される場合には相続の手続きにも詳しい税理士を選択するべきです。

源泉所得税の計算方法
22年3月4日
サラリーマンの場合、給料を受け取るときに源泉徴収が行われています。源泉所得税という形で会社の方から税務署の方に税金が納められています。
ところで源泉所得税の計算方法はどのようになっているのでしょうか？源泉所得税の計算方法は、ここによって変わってきます。
例えば源泉所得税の納付者に扶養家族がいるかどうかによっても違ってきます。扶養控除が発生するためです。
もし自分に扶養家族がいる場合には、会社に扶養控除等申告書というものを提出しないといけません。
またボーナスに対しても源泉所得税が発生します。この場合には、ボーナスが支給された前の月の収入がどのようになっているかによって、源泉所得税の額が変わってくることになります。
学生アルバイトの税金
22年2月4日
学生アルバイトをしている方もいらっしゃるでしょう。学生アルバイトをしていて稼いだお金は税金の対象になってくるのでしょうか？
アルバイトによる収入も所得の一種になります。ですから税金の対象になってきます。ただし年収の額によって、課税のシステムは異なります。
まず年収で98万円以下の人は、一切課税はされません。もし103万円以下の収入がある場合には、住民税のみが発生します。103万円以上稼いでいる場合には、所得税と住民税の対象になります。
ただし学生アルバイトの場合には、勤労学生控除を受けることができます。勤労学生控除とは国の認める学校に通っている場合に、所得から控除を受けることができる制度をいいます。控除が適用されると130万円までの収入であれば、税金が発生しないことになっています。
外国人の所得税
22年1月4日
外国人の人が日本で働くこともあります。この場合、外国人が働いたことによって得た所得に対して所得税が発生するのでしょうか？
もちろん外国人であっても所得税は発生します。ただし外国人のステータスによって、税金のシステムが変わってきます。それは居住者か非居住者かの違いです。
居住者というのは日本国内に継続して1年以上住んでいる人のことをいいます。もしくは日本国内に住所をもっている人です。それ以外の外国人は非居住者扱いにされます。
もし居住者の場合には日本人と全く同じシステムで所得税が徴収されることになります。もし非居住者の場合には一律で20％分が所得税として徴収されます。
ただし日本は租税契約を結んでいる国があります。この場合、一定の条件を満たしていれば、所得税の免除を受けることが可能です。詳しく聞きたい場合には豊島区の税理士を紹介します。
マンション購入時の税金
21年11月4日
マンションを購入した場合、各種の税金がかかります。まずは購入時に発生する税金についてみていきましょう。
まずは消費税です。購入した以上、消費税が科せられるのは仕方のないことです。また印紙税が発生します。売買には契約を交わしますから、その時に契約書にはる印紙に対する税金です。
また住宅ローンで購入した場合には抵当権を設定する登記を行います。この時登録免許税が発生します。ちなみに住宅金融公庫からの借り入れを行っている場合には、登録免許税は発生しません。
マンションは入居をした後も税金が発生します。
不動産取得税や固定資産税が発生します。固定資産税は土地や建物のその時々における評価額によって変わってきますから注意しましょう。
サラリーマンの税金
21年10月4日
サラリーマンの人は基本的に、自分で税務署に行って税金の確定申告をすることはありません。すべて会社で行ってしまうからです。
給料を支払う際に「源泉徴収」という言葉を聞いたことはないでしょうか？源泉徴収で所得に対する課税額をあらかじめ給料から差し引いておきます。そしてこの差し引いた額を会社の方で税務署の方に納付をしているわけです。
源泉徴収では、所得から必要経費を差し引きます。そして基礎控除や社会保険料控除、扶養控除といった各種の控除を差し引き、残った額に税率をかけて計算をしています。
生命保険に加入しているなど、個々のケースでは完全に控除すべき額が控除されていないこともあります。この場合、年末に過不足額の調整を行います。これが年末調整です。
生命保険で節税
21年9月4日
所得税などの税金は、自分の収入に対して発生する税金です。しかしもし必要経費を計上している場合には、その部分は収入から差し引くことができます。よって必要経費の分、節税効果を期待することができるわけです。
所得税などの節税をする場合に効果的とされているのが、生命保険です。もしの場合のために多くの人が現在では生命保険に加入をしています。
生命保険に加入しているということはその分の保険料を支払います。この保険料が節税の貢献をしてくれます。
もし自分で事業を行っている場合には、確定申告で保険料の免税を申請すればいいです。またサラリーマンの場合には、年末調整などを使って必要な手続きを済ませれば、保険料の部分の還付を受けることができるようになります。
消費税の基準期間とは
21年8月4日
商売をしている人は、消費税を納税しないといけません。消費税の納税額を決めるファクターとして重要な役割を担っているのが、基準期間です。
消費税の基準期間とは、消費税を納税しないければならないかどうかについての判断をする期間のことをいいます。通常、個人事業主で営んでいる場合における消費禅の基準期間は対象となっている年の2年前を判断基準としています。
ちなみに法人の場合には対象となっている事業年度の2事業年度前が基準期間の対象になります。
基準期間における課税売上高によって、もし1000万円以上あれば課税事業者として消費税課税義務が発生します。また5000万円を基準として簡易課税適用の可否についての判断がなされることになります。
消費税とは
21年7月4日

消費税というのは間接税の一種をいいます。何か商品を購入し消費をするときに消費者に対して課される税金のことをいいます。
消費者はモノを購入するときに代金の一部に消費税を含んで購入をします。よって消費者は消費税を店に渡す形になります。
消費税を受け取った店主は消費税部分を確定申告などをすることによって税務署に納税をします。よって消費者からすると間接税でありますが、店主からすると消費税は直接税の性格があります。
日本においては1989年から消費税は導入されました。当初の消費税の税率は3％でした。しかしその後消費税率は改定され、現在は5％で運用をされています。
ただし今後さらに消費税が上がってくる可能性もあり、消費者にとっては懸念材料となります。
所得税と寄付金
21年6月4日

所得税の中には寄付金控除という項目も設けられています。寄付金控除は特定の公益増進法人に寄付金を支払った場合に所得税の免除を受けることができる制度のことをいいます。また国や豊島区に対する寄付金も寄付金控除の対象になってきます。
具体的に寄付金控除によって所得税から控除される額は、その年に寄付金のために支出をした額もしくは総所得金額の40％のいずれか低い方から5000円を引いた額が寄付金控除額となります。
ちなみに寄付金控除を適用するためには、該当する年に確定申告をする必要があります。この時に寄付をしたという事実を示す領収書や寄付をした先がきちんとした団体であることを証明する書類の提出が求められます。
所得税と年末調整
22年6月8日
所得税の年末調整について知識を持っておくと良いでしょう。毎年、年末になると年末調整を行うことは知っていると思います。どのように調整して居るのかは今市知られていません。

年末調整では、所得税の過不足を調整します。もしかしたら、所得税を多く支払ってしまっていることが有ります。所得税を多く支払っている場合には、還付金として戻ってきます。その逆に、所得税の支払いが不足している場合もあるのです。所得税の支払いが不足していると、支払うことになります。戻ってきたら嬉しいですが、支払うと損をした気持ちになるのが年末調整です。

年末調整は、1つの会社で給料をもらっている事が条件となります。複数の会社から給料をもらっている人は、確定申告の必要があるので行うようにしましょう。
税理士の事業承継について
22年8月31日
税理士は、父親などが税理士事務所を営んでいて、それを事業継承して税理士になる、いわゆる“二代目税理士”も結構多いようです。
事業継承の場合、開業の資金も要りませんし、すぐに社長になれるというメリットがあります。

一方で、自分の望むとおりに業態転換しにくい、ということがあります。既に経営困難の状態だと、経営の建て直しが難しい、と言うこともあります。
また、従業員が前のままだと、先代と同じように、従業員が自分に従ってくれるかどうかの問題もあります。
これ以外、自社株式を先代が占有していたのなら、相続税の問題も生じます。

できれば、事務所の経営・財務力が安定している間に、事業承継を考えることでしょう。
事業継承するなら、早いうちに、対策、従業員の処遇などを考えておいた方が良いでしょう。
さらに、権利移譲、相続税などの法的手続きの仕方も良く把握しておくことです。